獨立董事與內部稽核主管、會計師之單獨溝通情形

獨立董事與內部稽核主管及會計師之單獨溝通情形

本公司稽核室每月依照年度稽核計畫執行查核作業，並於次月底前將稽核報告交付各獨立董事查閱。
本公司稽核室查核所見缺失/建議改善事項，按季製作內部稽核改善追蹤報告，並於次月底前將改善追蹤報告交付各獨立董事查閱。
內部稽核主管列席參與審計委員會，並向審計委員會報告內部稽核執行情形。
各獨立董事與內部稽核主管均有直接聯絡之管道，得與內部稽核主管直接聯繫、充分溝通。
會計師列席參與審計委員會及董事會，針對財務報告查核(核閱)情形或內控相關議題與獨立董事溝通互動，亦列席股東會。

近期溝通情況摘要 :

日期	溝通內容摘要	審計委員會或董事會之建議	公司執行或回覆
113/2/22	1.內部稽核主管於審計委員會進行內部稽核業務報告 2.會計師列席審計委員會討論是否有逾期之應收帳款屬資金貸與性質及董事會說明112年財務報告案	無	無
112/12/21	1.聲明簽證會計師均恪遵審計準則規範暨業道德規範與公司保持獨立性 2.說明與溝通查核112年度財務報表之重大規劃事項、財務報表之關鍵查核事項及重大法令修訂及影響 3.說明會計師針對舞弊風險評估之職責，以及迄溝通日止之瞭解狀況 4.取得審計委員會同意，施錦川會計師及劉書琳會計師自112年度第4季起，承接財務報表核閱/查核簽證業務 5.內部稽核主管於審計委員會討論113年度內部稽核計劃	請列席稽核主管簡要說明113年度稽核計劃與本年度之差異。	稽核主管回覆：稽核計劃係依內控準則及相關法令並參考風險評估結果訂定，故涵蓋所有法令規定必須查核之項目。113年稽核計劃與本年度相比未有重大差異，主係本年度評估未有重大風險，故113年度薪工循環及研發循環查核次數由各兩次減少為各一次，其餘部分未有變動。
112/11/7	1.內部稽核主管於審計委員會進行內部稽核業務報告 2.會計師列席審計委員會討論是否有逾期之應收帳款屬資金貸與性質及董事會說明112年第三季財務報告案	附件薪工循環部分有列示內部控制缺失及異常事項，請問是否已結案?	稽核主管回覆：前次會議已結案。
112/8/4	1.內部稽核主管於審計委員會進行內部稽核業務報告 2.會計師列席審計委員會討論是否有逾期之應收帳款屬資金貸與性質及董事會說明112年第二季財務報告案	附件薪工循環部分有列示應行處理措施或改善計劃。	稽核主管回覆：此為第一季薪工循環查核時所提出應行處理措施或改善計劃，並已追蹤改善完畢。
112/5/11	1.內部稽核主管於審計委員會進行內部稽核業務報告 2.會計師列席審計委員會討論是否有逾期之應收帳款屬資金貸與性質及董事會說明112年第一季財務報告案	無	無
112/3/17	會計師列席審計委員會及董事會說明111年度內部控制制度有效性考核及內部控制制度聲明書案	請問會計師，是否今日可以出具報告? 預計何時出具?	會計師回覆：送件之內控制度聲明書與一般財報出具之聲明書為不同之概念，由公司先出具內控聲明書，會計師再依公司需求決定何時出具報告，如果這時出具報告，那麼貴公司將要在一個月內送件，故通常不會在董事會通過當下出具報告，除非確認在一個月內要送件，會依照公司的需求跟工作進度，在聲明書通過當天或之後的日期再出具報告。會計師回覆：預計3月底前出具報告，4月底前送件。
112/2/23	1.內部稽核主管於審計委員會進行內部稽核業務報告 2.會計師列席審計委員會討論是否有逾期之應收帳款屬資金貸與性質及董事會說明111年財務報告案	請列席勤業眾信聯合會計師事務所陳俊宏會計師簡要說明。故尚未出具無保留意見之查核報告?	會計師回覆：有關於111年度財務報表大部分查核已經完竣，尚待完成之查核工作包括期後事項之複核，暨取得今日董事會通過財務報表之議事錄、客戶聲明書及期後事項聲明書、函證等資料，如前列事項均無重大異常情事，預計出具無保留意見之查核報告。會計師回覆：還沒，待取得查核證據，擬出具無保留意見之查核報告。
111/12/23	1.聲明簽證會計師均恪遵審計準則規範暨業道德規範與公司保持獨立性 2.說明與溝通查核111年度財務報表之重大規劃事項、財務報表之關鍵查核事項及重大法令修訂及影響 3.說明會計師針對舞弊風險評估之職責，以及迄溝通日止之瞭解狀況 4.取得審計委員會同意，陳俊宏會計師自112年度第1季起，繼續承接財務報表核閱/簽證業務	無	無
111/11/11	內部稽核主管於審計委員會進行內部稽核業務報告及討論集團各子公司如HK Synpower、Synpower Co.、東莞、昆山及印度子公司與本公司皆共同適用集團「內部控制制度」案	請列席稽核主管說明。	稽核主管回覆：因應法令修改，每家子公司均需說明其內部控制制度，除頎晶及映利業務性質較不相同故另行訂定，其餘各子公司均適用集團內部控制制度。
111/8/11	1.內部稽核主管於審計委員會進行內部稽核業務報告 2.會計師列席審計委員會及董事會說明111年第二季財務報告案	111年第二季財務報告案，請列席勤業眾信聯合會計師事務所會計師簡要說明。	會計師回覆：截至目前已完成主要核閱工作，尚待完成的事項包括期後事項之複核，以及取得今日董事會通過財務報表之議事錄、客戶聲明書及期後事項聲明書等資料，未發現重大異常情事。
111/6/23	內部稽核主管於審計委員會進行內部稽核業務報告及討論有關生產循環修訂案	請說明本次查核事項之發現，有無缺失?	稽核主管回覆：無重大異常，部份未結案項目例如倉管儲位規劃及物料卡標示不完整尚待改善。
111/3/29	1.內部稽核主管於審計委員會進行內部稽核業務報告 2.會計師列席審計委員會說明有關孫公司間資金貸與案及董事會說明110年度財務報表案	關於孫公司間資金貸與案，請問過往是否已有貸與孫公司? 請問是否設算利息?	財會主管回覆：本額度主要為供大陸孫公司營運備用金使用，由東莞聯策資金貸與昆山聯策。列席會計師補充說明，大陸地區孫公司之間之借貸無需設算利息，如為對台灣之子公司資金貸與依法需設算利息。
111/2/25	內部稽核主管於審計委員會討論有關採購及付款循環修訂案	請列席稽核主管說明。	稽核主管回覆：本辦法於2015年制定，本次修訂因應實際作業需求提高應簽訂合約之採購金額自30萬提高為100萬，另增訂如涉及驗收條件亦須簽訂合約。
110/12/28	1.內部稽核主管於審計委員會進行內部稽核業務報告及討論111年度內部稽核計劃 2.會計師列席審計委員會及董事會	無	無
110/10/13	內部稽核主管於審計委員會討論有關購置營業使用之不動產案	請說明擬購置土地之座落地點。	稽核主管回覆：土地為大江段，位於捷運A20站附近。
110/8/9	會計師列席審計委員會討論是否有逾期之應收帳款屬資金貸與性質及董事會說明110年第二季財務報告案	110年第二季財務報告案，請問會計師核閱財報意見?	會計師回覆：無問題。